JWW Invest S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2023
1.
1
Nazwa jednostki:
1.
2
Siedziba jednostki:
1.
3
Podstawowy przemiot działalności:
1.
4
Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr:
1.
5
Czas trwania działalności jednostki:
1.
6
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
1.
7
1.
8
1.
9
2.
Przedmiot działalności Spółki zgodnie z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane
specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS
Spółki.
01.01.2023 - 31.12.2023
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z
przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 ) i
wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
JWW Invest S.A.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Łączenie się Spółek
Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Ważniejsze zasady rachunkowości
ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice
Nieograniczony
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w
Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000410618).
2. 1
20% - 30%
20%
14% - 20%
2 lata
2 lata
Koncesje i licencje
Oprogramowanie
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w
bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego,
pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwałe
i umarza metodą liniową w następującym okresie:
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do
używania.
Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 10.000,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w
miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość
początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają
okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych
przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do
używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek
akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z
nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Obce środki trwałe przyjęte do użytkowania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów
trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie.
W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania
lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się w
ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy
aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na
podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny
różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z
aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu
równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego
zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową.
2.
2
2.
2.1
2.
2.2
2.
2. 3
2.
3
2.
3.1
• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe dzieli się na:
• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.
Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
Instrumenty finansowe
Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne
wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z
dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania
aktywów finansowych opisane poniżej nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z
Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych,
praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych oraz
instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty
kapitałowe.
Podział instrumentów finansowych
Aktywa finansowe dzieli się na:
Udziały w jednostkach podoprządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem
trwałej utraty wartości.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Inwestycje długoterminowe, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz
aktywa finansowe
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
Inwestycje dotyczą aktywów nabytych w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie
odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji
handlowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych nieruchomości i wartości
niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz posiadane w celu
osiągnięcia tych korzyści.
2.
3.2
2.
3.3
2.
3.4
2.
3.5
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2.
3.6
Zabezpieczanie przepływów pieniężnych
c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - wycenia się w wysokości
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycenia się w wartości godziwej; jeżeli nie ma
możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony termin
wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu
wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia.
Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z
wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub
kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Skutki
przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do
sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi
się na do przychodów i kosztów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty
pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty
zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich
wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia
kontraktu.
Rachunkowość zabezpieczeń
Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji
krótkoterminowych
Na dzień bilansowy udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do
aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej
utraty ich wartości.
Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący
sposób:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - wycenia się w wartości godziwej,
b) pożyczki udzielone i należności własne - wycenia się według wartości nominalnej
powiększonej o naliczone odsetki,
Zasady
ujmowania
i
wyceny
aktywów
finansowych
zaliczanych
do
inwestycji
długoterminowych
2.
4
2. 5
2. 6
2. 7
2. 8
Rezerwy tworzone są na:
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych
kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z
zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitały własne powstałe z zamiany dłużnych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek
na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zobowiązań i
pożyczek, po uwzględnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i
nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie będą wypłacone, nie zrealizowanych różnic
kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Należności (w tym udzielone pożyczki), roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane
jako aktywa i zobowiązania finansowe
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od
rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania
operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na
ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony
został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Zapasy
Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia lub rzeczywistych
kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
2. 9
2. 10
2. 11
2. 12
Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w
walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą
należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do
kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny i obejmują w szczególności:
a) równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń,
których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których
dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i
strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i
materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym
niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi.
a) pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę
można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji
gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych,
skutków toczącego się postępowania sądowego.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że kwotę
zobowiązania da się wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec
nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie
jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem
zasady ostrożności.
2. 13
Podatek dochodowy
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich
różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku
podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji
rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i
prawnych.
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część
odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami
podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę
pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu
sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy
uwzględnieniu zasady ostrożności.
AKTYWA
31.12.2023
31.12.2022
PLN
PLN
A.
Aktywa trwałe
8 524 555,15
6 172 605,26
I.
Wartości niematerialne i prawne
0,00
3 750,00
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
2.
Wartość firmy
0,00
0,00
3.
Inne wartości niematerialne i prawne
0,00
3 750,00
4.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
2 178 150,35
2 723 899,66
1.
Środki trwałe
0,00
0,00
a)
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0,00
0,00
b) 19 560,40 26 013,04
c)
urządzenia techniczne i maszyny
901 936,28
1 021 744,31
d)
środki transportu
1 154 283,48
1 560 234,09
e)
inne środki trwałe
102 370,19
115 908,22
2 178 150,35 2 723 899,66
2.
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
III.
Należności długoterminowe
68 951,11
68 951,11
1.
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. 0,00 0,00
3.
Od pozostałych jednostek
68 951,11
68 951,11
IV.
Inwestycje długoterminowe
2 686 911,05
743 025,24
1.
Nieruchomości
0,00
0,00
2.
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
2 686 911,05
743 025,24
a)
w jednostkach powiązanych
-
udziały lub akcje
196 533,73
196 533,73
-
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki
0,00
0,00
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
196 533,73
196 533,73
b)
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
udziały lub akcje
1 500,00
1 500,00
-
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki
0,00
0,00
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
1 500,00
1 500,00
c)
w pozostałych jednostkach
-
udziały lub akcje
296 469,08
190 913,32
-
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki
39 300,08
87 900,04
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
2 153 108,16
266 178,15
2 488 877,32
544 991,51
4.
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 590 542,64
2 632 979,25
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 590 542,64
2 632 979,25
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
JWW Invest S.A., Katowice
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
Bilans na dzień 31.12.2023
JWW Invest S.A., Katowice
Bilans na dzień 31.12.2023
B.
Aktywa obrotowe
77 556 291,78
40 590 762,86
I.
Zapasy
0,00
0,00
1.
Materiały
0,00
0,00
2.
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
3.
Produkty gotowe
0,00
0,00
4.
Towary
0,00
0,00
5.
Zaliczki na dostawy
0,00
0,00
II.
Należności krótkoterminowe
55 782 458,85
27 601 288,29
1.
Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
do 12 miesięcy
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
inne
0,00
0,00
2.
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
do 12 miesięcy
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
inne
0,00
0,00
3.
Należności od pozostałych jednostek
55 782 458,85
27 601 288,29
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
do 12 miesięcy
53 898 493,82
17 758 271,11
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
8 511 816,65
53 898 493,82
26 270 087,76
b) 1 605 315,69 1 132 832,49
c)
inne
278 649,34
198 368,04
d)
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
III.
Inwestycje krótkoterminowe
20 184 002,00
11 218 553,04
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
20 184 002,00
11 218 553,04
a)
w jednostkach powiązanych
-
udziały lub akcje
0,00
0,00
-
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki
995 563,79
153 624,41
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
995 563,79
153 624,41
b)
w pozostałych jednostkach
-
udziały lub akcje
0,00
0,00
-
inne papiery wartościowe
1 797 576,27
1 681 571,25
-
udzielone pożyczki
57 390,12
49 616,04
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
867 135,28
2 145 734,45
2 722 101,67
3 876 921,74
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
16 466 336,54
7 188 006,89
-
inne środki pieniężne
0,00
0,00
-
inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
16 466 336,54
7 188 006,89
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 589 830,93
1 770 921,53
C.
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) odstawowy
0,00
0,00
D.
Udziały (akcje) własne
0,00
0,00
Aktywa razem
86 080 846,93
46 763 368,12
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych
JWW Invest S.A., Katowice
Bilans na dzień 31.12.2023
PASYWA
31.12.2023
31.12.2022
PLN
PLN
A.
Kapitał własny
36 745 229,05
30 752 363,10
I. Kapitał podstawowy 1 100 000,00 1 100 000,00
II.
Kapitał zapasowy, w tym:
28 662 363,10
26 329 440,59
- 3 476 393,00 3 476 393,00
III.
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
0,00
0,00
-
z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0,00
0,00
IV
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
-
tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
0,00
0,00
-
na udziały (akcje) własne
0,00
0,00
V.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0,00
0,00
VI.
Zysk (strata) netto
6 982 865,95
3 322 922,51
VII.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
B.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
49 335 617,88
16 011 005,02
I.
Rezerwy na zobowiązania
4 755 467,17
4 472 903,19
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
492 846,34
683 016,59
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
-
162 255,79
94 810,90
-
krótkoterminowa
1 079 757,45
852 260,48
1 242 013,24
947 071,38
3.
Pozostałe rezerwy
-
długoterminowe
0,00
0,00
-
krótkoterminowe
3 020 607,59
2 842 815,22
3 020 607,59
2 842 815,22
II.
Zobowiązania długoterminowe
753 686,88
981 821,65
1.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. 0,00 0,00
3.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c)
inne zobowiązania finansowe
753 686,88
981 821,65
d)
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
e)
inne
0,00
0,00
753 686,88
981 821,65
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
24 108 760,05
8 633 651,14
1.
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
186 977,23
10 701,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
do 12 miesięcy
186 977,23
10 701,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
186 977,23
10 701,00
b)
inne
0,00
0,00
2. 0,00 0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
do 12 miesięcy
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
inne
0,00
0,00
nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
JWW Invest S.A., Katowice
Bilans na dzień 31.12.2023
3.
Zobowiazania wobec pozostałych jednostek
23 921 782,82
8 622 950,14
a)
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c)
inne zobowiązania finansowe
637 574,05
1 131 491,60
d)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
do 12 miesięcy
16 984 114,03
4 588 170,82
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
16 984 114,03
4 588 170,82
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f)
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
4 366 504,66
1 466 269,25
h)
z tytułu wynagrodzeń
1 737 255,64
1 290 272,31
i)
inne
196 334,44
146 746,16
4.
Fundusze specjalne
0,00
0,00
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
19 717 703,78
1 922 629,04
1.
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
-
długoterminowe
0,00
0,00
-
krótkoterminowe
19 717 703,78
1 922 629,04
19 717 703,78
1 922 629,04
Pasywa razem
86 080 846,93
46 763 368,12
01.01.2023
01.01.2022
- 31.12.2023
- 31.12.2022
PLN
PLN
A.
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
131 994 691,03
84 365 762,89
-
od jednostek powiązanych
7 041,56
7 041,56
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
131 994 691,03
84 365 762,89
II.
Zmiana stanu produktów
0,00
0,00
III.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
IV.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0,00
0,00
B.
Koszty działalności operacyjnej
121 430 032,53
80 329 462,70
I.
Amortyzacja
1 386 123,07
1 107 601,86
II.
Zużycie materiałów i energii
9 390 351,53
5 276 533,67
III.
Usługi obce
76 271 963,38
45 892 489,09
IV.
Podatki i opłaty, w tym:
350 388,69
260 033,13
-
podatek akcyzowy
0,00
0,00
V. Wynagrodzenia
27 919 980,16 23 046 493,44
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
5 358 945,44
4 112 832,58
-
emerytalne
2 066 039,95
1 568 875,79
VII.
Pozostałe koszty rodzajowe
752 280,26
633 478,93
VIII.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0,00
0,00
C.
Zysk (strata) ze sprzedaży
10 564 658,50
4 036 300,19
D.
Pozostałe przychody operacyjne
1 246 708,62
1 639 548,85
I.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
47 967,48
24 593,50
II.
Dotacje
0,00
0,00
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
944 089,28
1 141 999,09
IV
Inne przychody operacyjne
254 651,86
472 956,26
E.
Pozostałe koszty operacyjne
1 263 091,44
1 201 249,01
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
759 385,53
944 089,28
III.
Inne koszty operacyjne
503 705,91
257 159,73
F.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
10 548 275,68
4 474 600,03
G.
Przychody finansowe
433 662,25
955 200,41
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
65 799,55
0,00
a)
od jednostek powiązanych
65 799,55
0,00
w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b)
od jednostek pozostałych, w tym:
0,00
0,00
w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II.
Odsetki, w tym:
146 301,92
71 191,57
-
od jednostek powiązanych
58 071,38
7 129,44
III.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
205 760,56
-
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
221 560,78
81 571,25
V.
Inne
0,00
596 677,03
(wariant porównawczy)
Rachunek zysków i strat
za rok obrotowy od 01.01.2023 do 31.12.2023
JWW Invest S.A., Katowice
01.01.2023
01.01.2022
- 31.12.2023
- 31.12.2022
PLN
PLN
(wariant porównawczy)
Rachunek zysków i strat
za rok obrotowy od 01.01.2023 do 31.12.2023
JWW Invest S.A., Katowice
H.
Koszty finansowe
2 935 871,99
373 411,11
I.
Odsetki, w tym:
101 748,14
72 443,09
-
dla jednostek powiązanych
0,00
0,00
II.
Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
-
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
140 304,52
IV.
Inne
2 834 123,85
160 663,50
I.
Zysk (strata) brutto
8 046 065,94
5 056 389,33
J.
Podatek dochodowy
1 063 199,99
1 733 466,82
K.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0,00
0,00
L.
Zysk (strata) netto
6 982 865,95
3 322 922,51
01.01.2023 01.01.2022
- 31.12.2023
- 31.12.2022
PLN
PLN
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
30 752 363,10
28 089 440,59
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
-
korekty błędów
0,00
0,00
I.a.
30 752 363,10
28 089 440,59
1.
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1 100 000,00
1 100 000,00
1.1.
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
wydania udziałów (emisji akcji)
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
umorzenia udziałów (akcji)
0,00
0,00
1.2.
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
1 100 000,00
1 100 000,00
2.
0,00
0,00
2.1.
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
2.2.
0,00
0,00
3.
Udziały (akcje) własne na początek okresu
0,00
0,00
a)
zwiększenie
0,00
0,00
b)
zmniejszenie
0,00
0,00
3.1.
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
0,00
0,00
4.
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
26 329 440,59
24 906 703,73
4.1.
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
2 332 922,51
1 422 736,86
a)
zwiększenie (z tytułu)
2 332 922,51
1 422 736,86
-
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
-
z podziału zysku (ustawowo)
2 332 922,51
1 422 736,86
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
pokrycia straty
0,00
0,00
4.2.
28 662 363,10
26 329 440,59
5.
0,00
0,00
5.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
zbycia środków trwałych
0,00
0,00
5.2.
0,00
0,00
6.
0,00
0,00
6.1.
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
6.2.
0,00
0,00
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
JWW Invest S.A., Katowice
za rok obrotowy od 01.01.2023 do 31.12.2023
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
01.01.2023 01.01.2022
- 31.12.2023
- 31.12.2022
PLN
PLN
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
JWW Invest S.A., Katowice
za rok obrotowy od 01.01.2023 do 31.12.2023
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
3 322 922,51
2 082 736,86
7.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
3 322 922,51
2 082 736,86
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
-
korekty błędów
0,00
0,00
7.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
3 322 922,51
2 082 736,86
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
przeszacowanie leasingu
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
3 322 922,51
2 082 736,86
-
przeniesienie zysku na kapitał zapasowy
2 332 922,51
1 422 736,86
-
wypłata dywidendy
990 000,00
660 000,00
7.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
-
korekty błędów
0,00
0,00
7.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
7.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
`
`
8.
Wynik netto
6 982 865,95
3 322 922,51
a)
zysk netto
6 982 865,95
3 322 922,51
b)
strata netto
0,00
0,00
c)
odpisy z zysku
0,00
0,00
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
36 745 229,05
30 752 363,10
III.
35 755 229,05
30 092 363,10
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
01.01.2023
01.01.2022
- 31.12.2023
- 31.12.2022
PLN
PLN
A.
I.
Zysk (strata) netto
6 982 865,95
3 322 922,51
II.
Korekty razem
6 465 049,74
-3 400 550,52
1.
1 386 123,07
1 107 601,86
2.
204 838,36
-20 485,08
3.
6 627,26
161 841,50
4.
-221 560,78
-147 027,29
5.
282 563,98
1 132 857,99
6.
0,00
0,00
7.
-28 181 170,56
-4 541 582,22
8. 15 969 026,46 -73 123,90
9.
17 018 601,95
-1 020 633,38
10. 0,00 0,00
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
13 447 915,69
-77 628,01
B.
I.
Wpływy
2 460 889,92
1 827 514,19
1.
0,00
24 593,50
2.
0,00
0,00
3.
2 460 889,92
1 802 920,69
a)
w jednostkach powiązanych
0,00
156 900,00
-
spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych
0,00
156 900,00
b)
w pozostałych jednostkach
2 460 889,92
1 646 020,69
-
zbycie aktywów finansowych
0,00
282 067,14
-
dywidendy i udziały w zyskach
65 799,55
0,00
-
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
50 825,88
39 983,92
-
odsetki
88 230,54
85 466,30
-
inne wpływy z aktywów finansowych
2 256 033,95
1 238 503,33
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II.
Wydatki
3 965 403,78
1 352 850,56
1.
102 332,63 445 751,35
2.
0,00
0,00
3.
793 868,00
355 900,00
a)
w jednostkach powiązanych
793 868,00
186 900,00
-
nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki krótkoterminowe
793 868,00
186 900,00
b)
w pozostałych jednostkach
0,00
169 000,00
-
nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki krótko i długoterminowe
0,00
169 000,00
-
inne długoterminowe aktywa finansowe - kaucje
0,00
4.
Inne wydatki inwestycyjne
3 069 203,15
551 199,21
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 504 513,86
474 663,63
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Na aktywa finansowe, w tym:
JWW Invest S.A., Katowice
Rachunek przepływów pieniężnych
za rok obrotowy od 01.01.2023 do 31.12.2023
(metoda pośrednia)
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Z aktywów finansowych, w tym:
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Inne korekty
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
01.01.2023
01.01.2022
- 31.12.2023
- 31.12.2022
PLN
PLN
JWW Invest S.A., Katowice
Rachunek przepływów pieniężnych
za rok obrotowy od 01.01.2023 do 31.12.2023
(metoda pośrednia)
C.
I.
Wpływy
0,00
0,00
1.
0,00 0,00
2.
0,00
0,00
3.
0,00
0,00
4.
0,00
0,00
II.
Wydatki
2 665 072,18
2 236 470,50
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
990 000,00
660 000,00
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 456 343,45 1 343 363,91
8.
Odsetki
101 748,14
72 443,09
9.
Inne wydatki finansowe
116 980,59
160 663,50
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-2 665 072,18
-2 236 470,50
D.
Przepływy pieniężne netto razem
9 278 329,65
-1 839 434,88
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
9 278 329,65
-1 839 434,88
-
-176 080,94
-228 845,88
F.
Środki pieniężne na początek okresu
7 188 006,89
9 027 441,77
-
korekta prezentacyjna (kaucje - lokaty zabezpieczające gwarancje)
0,00
0,00
F.
Środki pieniężne na początek okresu (po korekcie)
7 188 006,89
9 027 441,77
G.
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym
16 466 336,54
7 188 006,89
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
0,00
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
JWW Invest S.A.
31.12.2023
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł, chyba że w treści not stwierdzono inaczej)
1)
2)
3)
4)
5)
6)
JWW Invest S.A.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości Zarząd jednostki pod firmą JWW Invest S.A.
przedstawił sprawozdanie finansowe, na które składa się:
wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
bilans sporządzony na dzień 31.12.2023, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 86 080
846,93 zł;
rachunek zysków i strat za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 wykazujący zysk netto w wysokości
6 982 865,95 zł;
dodatkowe informacje i objaśnienia.
sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 wykazujące stan
środków pieniężnych w wysokości 16 466 336,54 zł;
zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 wykazujące kapitał w wysokości
36 745 229,05 zł;
Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie
finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę, oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik
finansowy.
Ponadto, Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych,
dokonujący badania niniejszego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa, oraz
że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia
bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Opis
Koszty zakończonych prac
rozwojowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Inne wartości niematerialne i
prawne
146 447,72
0,00
0,00
0,00
146 447,72 142 697,72 3 750,00
0,00
0,00
146 447,72 3 750,00 0,00
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Ogółem 146 447,72 0,00 0,00 0,00 146 447,72 142 697,72 3 750,00 0,00 0,00 146 447,72 3 750,00 0,00
Nie dokonywano odpisów aktualizujących
zmniejsze
nia
przeksięgo
wania (+/-)
zmniejsze
nia
przeksięgo
wania (+/-)
stan na koniec
roku
obrotowego
zwiększe
nia
stan na
początek roku
obrotowego
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Zestawienie wartości niematerialnych i prawnych
JWW Invest S.A.
Dzień bilansowy: 31.12.2023
zwiększenia
stan na
początek roku
obrotowego
stan na
koniec roku
obrotowego
stan na
początek
roku
obrotowego
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
stan na
koniec roku
obrotowego
Opis
Grunty
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
64 527,30
0,00
0,00
0,00
64 527,30
38 514,26
6 452,64
0,00
0,00
44 966,90 26 013,04 19 560,40
Urządzenia techniczne i
maszyny
5 803 257,32
431 924,25
0,00
0,00
6 235 181,57
4 781 513,01
551 732,28
0,00
0,00
5 333 245,29 1 021 744,31 901 936,28
Środki transportu
4 984 982,37
433 951,22
-41 476,69
0,00
5 377 456,90
3 424 748,28
798 425,14
0,00
0,00
4 223 173,42 1 560 234,09 1 154 283,48
Inne środki trwałe
304 595,90
12 224,98
0,00
0,00
316 820,88
188 687,68
25 763,01
0,00
0,00
214 450,69 115 908,22 102 370,19
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Zaliczki na środki trwałe w
budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Ogółem 11 157 362,89 878 100,45 -41 476,69 0,00 11 993 986,65 8 433 463,23 1 382 373,07 0,00 0,00 9 815 836,30 2 723 899,66 2 178 150,35
Nie dokonywano odpisów aktualizujących - w ocenie Zarządu nie zachodzi potrzeba dokonywania takich odpisów.
stan na
początek roku
obrotowego
stan na koniec
roku
obrotowego
zwiększenia
2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
zwiększenia z
tytułu
amortyzacji
zmniejsze
nia
przeksięgow
ania (+/-)
Wartość nettoUmorzenie
zmniejsze
nia
Wartość brutto
Dzień bilansowy: 31.12.2023
przeksięgowa
nia (+/-)
JWW Invest S.A.
stan na
początek roku
obrotowego
stan na
koniec roku
obrotowego
stan na
początek roku
obrotowego
stan na koniec
roku
obrotowego
Opis
Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Wartości niematerialne i
prawne
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Długoterminowe aktywa
finansowe, w tym:
2 479 665,35 1 886 930,01 66 136,11 48 599,96 4 384 131,51 1 735 140,11 0,00 66 136,11 105 555,76 1 695 720,46 744 525,24 2 688 411,05
udziały lub akcje 2 057 951,05 0,00 0,00 0,00 2 057 951,05 1 669 004,00 0,00 0,00 105 555,76 1 563 448,24 388 947,05 494 502,81
inne długoterminowe
aktywa finansowe
266 178,15 1 886 930,01 0,00 0,00 2 153 108,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 266 178,15 2 153 108,16
udzielone pożyczki 154 036,15 0,00 66 136,11 48 599,96 171 572,30 66 136,11 0,00 66 136,11 0,00 132 272,22 87 900,04 39 300,08
Inne inwestycje
długoterminowe
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ogółem 2 478 165,35 1 886 930,01 66 136,11 48 599,96 4 382 631,51 1 735 140,11 0,00 66 136,11 105 555,76 1 695 720,46 743 025,24 2 686 911,05
W
okresie
sprawozdawczym
dokonano
wyceny
akcji
notowanych
na
giełdzie.
Szczegóły
dotyczące
odpisów
aktualizujących
oraz
zmiany
wyceny
akcji
na
skutek
wyceny
zaprezentowane
zostały
w
nocie 21.
stan na
początek roku
obrotowego
stan na
koniec roku
obrotowego
stan na
początek roku
obrotowego
stan na
koniec roku
obrotowego
zwiększenia
zmniejsze
nia
zwiększe
nia
zmniejszenia
przeksięgowa
nia (+/-)
przeksięgow
ania (+/-)
stan na
początek
roku
obrotowego
stan na
koniec roku
obrotowego
JWW Invest S.A.
Dzień bilansowy: 31.12.2023
Wartość brutto Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Wartość netto
3. Zestawienie inwestycji długoterminowych
1) nieprzeterminowane
0,00
41 109 837,45
41 109 837,45
2) przeterminowane 0,00 13 492 108,15 13 492 108,15
0 - 90 dni
0,00
12 697 957,04
12 697 957,04
91 - 180 dni
0,00
39 854,09
39 854,09
181 - 360 dni
0,00
18 490,68
18 490,68
powyżej 360 dni
0,00
735 806,34
735 806,34
Odpisy aktualizujące należności
0,00
703 451,78
703 451,78
Należności po uwzględnieniu odpisów
aktualizujących
0,00 53 898 493,82 53 898 493,82
Kontrahent2 35 402,15 35 402,15
Kontrahent3 125 517,26 125 517,26
Kontrahent4 84 870,00 84 870,00
Kontrahent5 218 476,51 218 476,51
Kontrahent6 3 564,32 259,84 3 304,48
Kontrahent9 1 230,00 1 230,00
Kontrahent14 635 054,02 635 054,02
0
Kontrahent15 18 759,60 1 367,60 17 392,00
Kontrahent18 938 231,52 938 231,52
0
Kontrahent19 127 728,79 127 728,79
Kontrahent20 89 530,59 89 530,59
Ogółem 2 061 105,38 217 259,38 635 054,02 939 858,96 703 451,78
W związku z likwidacją Spółki Endeavour Zarząd podjął decyzję o wykorzystaniu odpisu aktualizującego należności.
Kontrahent10 23 000,00 23 000,00
Kontrahent11 44 803,96 44 803,96
Kontrahent13 32 040,00 32 040,00
Ogółem 99 843,96 0,00 0,00 0,00 99 843,96
rozwiązanie
stan na koniec
roku obrotowego
Tytuł odpisu
stan na początek
roku obrotowego
zmniejszenia
(wykorzystanie)
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
4. Należności z tytułu dostaw i usług
zwiększenia
Dzień bilansowy: 31.12.2023
JWW Invest S.A.
JWW Invest S.A.
ogółem
Dzień bilansowy: 31.12.2023
podmioty
powiązane
Należności z tytułu dostaw i usług -
krótkoterminowe - stan na 31.12.2023
podmioty
niepowiązane
W pozycji bilansu "należności długoterminowe od pozostałych jednostek" wykazano kaucje wpłacone przez Spółkę na
zabezpieczenie roszczeń kontrahentów (głównie z tytułu wynajmu biura i kwater oraz sprzętu produkcyjnego)
5. Dane o odpisach aktualizujących należności
stan na koniec
roku obrotowego
Tytuł odpisu
stan na początek
roku obrotowego
zwiększenia
zmniejszenia
(wykorzystanie)
rozwiązanie
1) nieprzeterminowane
172 434,12
14 757 392,69
14 929 826,81
2) przeterminowane 14 543,11 2 226 721,34 2 241 264,45
0 - 90 dni
14 543,11
2 021 063,91
2 035 607,02
91 - 180 dni
0,00
7 704,27
7 704,27
181 - 360 dni
0,00
53 376,00
53 376,00
powyżej 360 dni
0,00
144 577,16
144 577,16
Suma (1+2) 186 977,23 16 984 114,03 17 171 091,26
od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek 753 686,88 0,00 0,00 753 686,88
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
753 686,88
0,00
0,00
753 686,88
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Suma (1+2) 753 686,88 0,00 0,00 753 686,88
podmioty
powiązane
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług - krótkoterminowe - stan na
31.12.2023
podmioty
niepowiązane
Razem:
Zobowiązania długoterminowe
według pozycji bilansu
okres spłaty:
ogółem
Dzień bilansowy: 31.12.2023
JWW Invest S.A.
7. Zobowiązania długoterminowe
Dzień bilansowy: 31.12.2023
JWW Invest S.A.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
6. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Rezerwa na badanie bilansu
17 500,00
21 000,00
0,00
0,00
38 500,00
Rezerwa na usługi księgowe
47 100,00
22 560,97
0,00
0,00
69 660,97
Rezerwa aktuariusz
947 071,38
294 941,86
0,00
0,00
1 242 013,24
Rezerwa na koszty kontroli UKS
250 845,00
0,00
0,00
0,00
250 845,00
Rezerwa na podatek odroczony
683 016,59
-190 170,25
0,00
0,00
492 846,34
Rezerwa koszty kontraktów
0,00
0,00
0,00
0,00
Rezerwa - koszty sporu Steag
1 616 795,22
0,00
0,00
0,00
1 616 795,22
Rezerwa na sprawę sądową
34 677,00
0,00
0,00
0,00
34 677,00
Rezerwa na podatek dochodowy DE
875 898,00
632 590,40
0,00
498 359,00
1 010 129,40
Ogółem
4 472 903,19 780 922,98 0,00 498 359,00 4 755 467,17
Tytuł rezerwy zwiększenia
Dzień bilansowy: 31.12.2023
stan na początek
roku obrotowego
stan na koniec roku
obrotowego
wykorzystanie rozwiązanie
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
JWW Invest S.A.
8. Rezerwy na zobowiązania
-aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego (RMK długoterminowe)
2 632 979,25
1 607 457,08
0,00
649 893,68
3 590 542,64
koszty przełom roku
87 743,73
665 570,97
0,00
623 194,75
130 119,95
- kontrakty długoterminowe (wycena)
1 502 379,84
0,00
0,00
502 005,29
1 000 374,55
inne
153 033,08
592 921,95
0,00
527 915,55
218 039,48
zaliczki CIT DE
27 764,88
213 532,06
0,00
0,00
241 296,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ogółem
4 403 900,78 3 079 482,06 0,00 2 303 009,27 5 180 373,56
tytuł czynnych rozliczeń międzyokresowych zwiększenia
JWW Invest S.A.
Dzień bilansowy: 31.12.2023
stan na początek
roku obrotowego
wynik lat
ubiegłych
9. Czynne rozliczenia międzyokresowe
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
stan na koniec
roku
obrotowego
ujęcie w kosztach
roku obrotowego
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Faktury wystawione po zakończeniu roku i
rezerwy dotyczące kosztów kontraktów
228 650,49
462 525,31
0,00
691 175,80
Zaliczki
735 448,41
0,00
720 935,74
14 512,67
Wycena kontraktów długoterminowych
958 530,14
18 053 485,17
0,00
19 012 015,31
Ogółem 1 922 629,04 18 516 010,48 720 935,74 19 717 703,78
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe
zmniejszenia
JWW Invest S.A.
stan na koniec roku
obrotowego
Dzień bilansowy: 31.12.2023
tytuł biernych rozliczeń międzyokresowych
stan na początek
roku obrotowego
zwiększenia
11.
Nie występuje
12.
13.
Nie występuje
14.
Liczba akcji
Wartość
nominalna
Liczba głosów na
WZ
(w sztukach) (w tys zł) (w szt.)
Wojciech
Wcisło
5 600 000 560
imienne
uprzywilejowane,
zwykłe na
okaziciela
9 400 000 50,91% 63,51%
Rafał
Zagórny
4 587 395 459
zwykłe na
okaziciela
4 587 395 41,70% 31,00%
Pozostali 812 605 812
zwykłe na
okaziciela
812 605 7,39% 5,49%
Razem
11 000 000
1 100
x
14 800 000
100,00
100,00
Właściciele akcji jednostki dominującej:
Dane o strukturze kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybownych akcji, w tym uprzywilejowanych.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i
budowli.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Wartość
nie
amortyzowanych
lub
nie
umarzanych
przez
jednostkę
środków
trwałych,
używanych
na
podstawie
umów
najmu,
dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
Właściciel Rodzaj akcji
% w kapitale
zakładowym
% w głosach
na WZ
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Dnia 2.01.2024 wpłynęło do Spółki zawiadomienie informujące o sprzedaży przez R. Zagórnego 221 547 sztuk akcji, która łącznie
trwała od czerwca 2023 do 2 stycznia 2024.
Nie występują znaczące umowy tego rodzaju - Spółka wynajmuje lokal użytkowy w Katowicach,ul. Rolna 43 b (biura) oraz
powierzchnię warsztatową w Mikołowie i Żorach. Umowy są zawarte na czas nieokreślony. Wszystkie umowy leasingu zostały ujęte
w księgach rachunkowych zgodnie z postanowieniami Ustawy o Rachunkowości.
15.
stan na
początek roku
obrotowego
zmiany przyjętych
zasad (polityki)
rachunkowości,
korekty błędów
stan na początek
roku obrotowego
po korektach
zwiększenia zmniejszenia
stan na koniec
roku
obrotowego
1 100 000,00
1 100 000,00
0,00
0,00
1 100 000,00
26 329 440,59
26 329 440,59
2 332 922,51
0,00
28 662 363,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 322 922,51
3 322 922,51
6 982 865,95
3 322 922,51
6 982 865,95
30 752 363,10 0,00 30 752 363,10 9 315 788,46 3 322 922,51 36 745 229,05
16.
Zarząd proponuje przekazanie na kapitał zapasowy zysku netto w wysokości co najmniej 80 %, (tj. 5 586 292,76 PLN).
17.
Nie występuje
18.
Kursy walut
31.12.2023
31.12.2022
4,3480
4,6899
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
Kurs wymiany Euro na polski złoty
Kapitał z aktualizacji wyceny - zmiany spowodowane wyceną instrumentów zabezpieczających
zysk (strata) netto
kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny
pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe
Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
Razem
zysk (strata) z lat
ubiegłych
kapitał (fundusz)
zapasowy
Szczegółowy
zakres
zmian
kapitałów
zapasowych
i
rezerwowych
(o
ile
jednostka
nie
sporządza
zestawienia
zmian
w
kapitale
własnym):
kapitał (fundusz)
podstawowy
19.
Nie występuje
20.
w tysiącach złotych
l.p.
Nazwa
Podmiotu/Banku
Zabezpieczona umowa
Limity i stan
zobowiązań
warunkowych
Termin
ważności
Kaucja
gwarancyjna
3
Chemar Rurociągi sp. z
o.o. - Millennium SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 86200-02-0326431 z
dn. 06.09.2020
132,30 PLN 15.09.2024 46 305,00 zł
4
DSD Power
Technologies GmbH -
PKO BP SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 00971020001912 z
dn. 14.09.2020
€ 26,30 08.07.2024 € 7 890,55
5
SIK Peitz GmbH - PKO
BP SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 09326020002978 z
dn. 16.08.2022
€ 17,39 16.06.2024 € 3 478,07
6
Mitsubishi Power
Europe GmbH - PKO
BP SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 09326020002969 z
dn. 16.08.2022
€ 19,45 30.07.2024 € 3 890,00
7
Standardkessel
Baumgarte GmbH -
PKO BP SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 09326020004495 z
dn. 3.04.2023
€ 958,60 30.05.2026 € 287 581,84
8
Standardkessel
Baumgarte GmbH -
PKO BP SA
gwarancja dobrego wykonania
nr 09326020004547 z dn.
21.04.2023
€ 907,74 31.07.2024 € 181 548,00
2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy -
kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy -
20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5
lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja
60 % wartości gwarancji
31.10.2024
1
PKO BP S.A. - w tym
kredyt w rachunku
bieżącym 3 500 000
PLN
2
PKO BP S.A. - linia na
gwarancje
Umowa kredytu wielocelowego
nr 51 1020 2401 0000 0302
0575 4991 z dn. 04.10.2019 z
późn zm.
1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową
Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju):
n/a31.10.2026
2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa
Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości
kredytu
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe)
Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe:
umowa
36102024010000030205951589
z dn. 19.08.2020 z późn. zm.
5 500,00 PLN
n/a 31 000,00 PLN
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
wystawiona na podstawie umowy nr
8510/15/424/04 z późn.zm.
1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
wystawione przez JWW Invest S.A.
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
9
Sumitomo SHI FW
Energia Polska - PKO
BP SA
gwarancja dobrego wykonania
nr
63102023130000379601992007
z dn. 3.04.2023
€ 126,52 23.12.2024 € 25 304,02
10
SIK Peitz GmbH - PKO
BP SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 09326020004958 z
dn. 1.06.2023
€ 4,67 26.04.2025 € 934,00
11
Doosan Lentjes GmbH
- PKO BP SA
gwarancja dobrego wykonania
nr 09326020004949 z dn.
3.04.2023
€ 810,00 30.03.2024 € 81 000,00
12
Technicas Reunidas
S.A. - PKO BP SA
gwarancja dobrego wykonania
nr 09326020005092 z dn.
6.07.2023
4 015,47 PLN 06.06.2024 401 546,52 zł
Weksle własne wydane przez Spółkę zależną, poręczone przez JWW Invest S.A.
cena netto stan zadłużenia
ciągnik rolniczy Claas AXION 830 ING Lease (Polska) sp. z o.o. 258 000,00 PLN 189 601,27 PLN
ładowarka teleskopowa JCB 540-140 ING Lease (Polska) sp. z o.o. 192 000,00 PLN 142 961,80 PLN
samochód Renault Trafic, 4szt. ING Lease (Polska) sp. z o.o. 560 000,00 PLN 495 129,84 PLN
1 010 000,00 PLN 827 692,91 PLN
Ponadto, zawarte umowy leasingowe zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową.
21.
Inwestycje długoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych
a) Pożyczki udzielone i należności własne
Nie występuje
b)
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
przedmiot Leasingodawca
W pozycji innych długoterminowych aktywów finansowych wykazano kaucje zabezpieczające gwarancje wydane przez banki na
rzecz kontrahentów Spółki (w części, w której terminy wymagalności przekraczają 1 rok).
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
c)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Nazwa spółki
udział w kapitale
zakładowym
Wartość
inwestycji
długotermino
wej
Pozycja
bilansu
Odpis z tytułu trwałej
utraty wartości
Wartość po
odpisach
Aero Investment
Fund S.A.
5% 680 625,00 IV 3 b) (1) 680 625,00 0,00
Aero Silesia Wind
S.A.
5% 182 955,00 IV 3 b) (1) 182 955,00 0,00
Batin sp. z o.o. 30% 1 500,00 IV 3 b) (1) 0,00 1 500,00
Polon sp. z o.o. 100% 240 830,00 IV 3 c) (1) 117 224,27 123 605,73
JWW Konstrukcje
sp. z o.o.
65% 70 378,00 IV 3 a) (1) 0,00 70 378,00
Sol-Power
sp. z o.o.
51,0% 2 550,00 IV 3 a) (1) 0,00 2 550,00
Razem 1 178 838,00 980 804,27 198 033,73
Ilość posiadanych
akcji
Opis
średnia cena
na dzień
bilansowy
wartość
akcji na
dzień
bilansowy
Wycena
(spadek wartości)
Cena nabycia
363 044
akcje spółki giełdowej
0,82
296 469,08
-2 650 648,82
2 947 117,90
296 469,08
-2 650 648,82
2 947 117,90
119 804,52
22.
Inwestycje krótkoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych
a)
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Dnia 09.12.2021 Spółka nabyła jednostki uczestnictwa w PKO Parasolowy - fio Subfundusz Obligacji Samorządowych II.
Kwota transakcji:
1 600 000 zł
Wartość jednostek uczestnictwa na datę bilansową:
1 797 576 zł
z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych"
roku obrotowego
Powyższe
odpisy
z
tytułu
trwałej
utraty
wartości
zostały
dokonane
w
latach
poprzednich.
Odpisów
z
tytułu
trwałej
utraty
wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia
upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości
księgowej.
b)
Pożyczki udzielone i należności własne
Pożyczkobiorca Data podpisania umowy
Kwota
pożyczki na
dzień
bilansowy
Data
zwrotu
Zobowiązania z tytułu
odsetek*
Wartość na
dzień
bilansowy
Endeavour
sp. o.o.
26.05.2017 0,00 31.05.2018 0,00 0,00
Endeavour
sp. o.o.
15.05.2020 0,00 28.02.2022 0,00 0,00
Sol-Power
sp. z o.o.
08.11.2022 300 000,00 na żądanie
Sol-Power
sp. z o.o.
22.06.2023 150 000,00 na żądanie
JWW Rental
sp. z o.o.
30.03.2023 90 000,00 na żądanie
JWW Rental
sp. z o.o.
22.05.2023 275 000,00 na żądanie
JWW Rental
sp. z o.o.
10.07.2023 100 000,00 na żądanie
JWW EOD 25.02.2023 18 868,00 na żądanie 0,00 18 868,00
osoba fizyczna 12.03.2020 20 500,00 10.03.2022 0,00 20 500,00
osoba fizyczna 20.04.2022 24 483,80 10.11.2024 0,00 24 483,80
osoba fizyczna 03.02.2022 50 806,40 07.07.2027 0,00 50 806,40
osoba fizyczna 14.12.2023 10 000,00 15.01.2025 0,00 10 000,00
osoba fizyczna 31.05.2022 11 400,00 10.03.2025 0,00 11 400,00
1 051 058,20
61 695,79
1 112 753,99
ODPISY na należności Endeavour
0,00
0,00
0,00
Odpis na należność osoba fizyczna
-20 500,00
0,00
-20 500,00
Wartość netto na dzień bilansowy
1 030 558,20
61 695,79
1 092 253,99
* odsetki naliczone, nie spłacone
W związku z likwidacją Spółki Endeavour Zarząd podjął decyzję o wykorzystaniu odpisu aktualizującego należności.
c)
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
kaucje
długoterminowe inne aktywa finansowe 2 153 108,16 pozycja A.IV. 3 c) bilansu
krótkoterminowe inne aktywa finansowe 867 135,28 pozycja B.III.1 b) bilansu
razem 3 020 243,44
d)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Nie występują
W pozycji innych krótkoterminowych aktywów finansowych wykazano kaucje zabezpieczające gwarancje wydane przez Bank na
rzecz kontrahentów Spółki (w części, której terminy wymagalności nie przekraczają 1 roku) wraz z odsetkami naliczonymi na
dzień bilansowy. Poniżej przedstawiono podział kaucji zabezpieczających
25 317,51
36 378,28 486 378,28
490 317,51
23.
Nie występują
24.
Nie występują
25.
Nie występują
26. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych
Patrz nota 21
27.
patrz punkt 22 b)
28.
Odsetki naliczone zgodnie z punktem 21 a) to odsetki niezrealizowane. Nie zostały one objęte odpisem.
29.
patrz punkt 21 c)
30.
W pozycji II. 3 c) oraz III. 3 c) Bilansu wykazano zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
31.
a)
Nie występują
b)
W pozycji II. 3 c) oraz III. 3 c) Bilansu wykazano zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
leasing
faktoring
razem
długoterminowe inne zobowiązania finansowe
753 686,88
0,00
753 686,88
pozycja II.3 c) bilansu
któtkoterminowe inne zobowiązania finansowe
637 574,05
0,00
637 574,05
razem
1 391 260,93
0,00
1 391 260,93
32. Zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe, których nie wycenia się w wartości godziwej
Nie występują
33.
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych
W omawianym okresie Spółka poniosła koszty odsetek w wysokości 101748,14 zł.
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe - aktywa finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej
Umowy w wyniku, których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe zobowiązania finansowe
Informacje o odsetkach naliczonych od dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych i należności własnych
Informacje o niezrealizowanych odsetkach od udzielonych pożyczek i należności własnych, które objęto odpisem aktualizującym
w roku obrotowym
Zobowiązania finansowe długoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych
Informacje o instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej
Informacje dotyczące przekwalifikowania w okresie sprawozdawczym aktywów wycenianych w wartości godziwej
do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia
34.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała jednak instrumentów zabezpieczających.
35. Zabezpieczenia {wartości godziwej /{i} przepływów pieniężnych /{i} udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych}
Nie występują
36.
Nie występują
Zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania
W związku z faktem, iż znacząca część przychodów osiągana jest na rynku niemieckim, Spółka narażona jest na ryzyko walutowe,
minimalizowane w części poprzez posiadanie zobowiązań w walucie EUR (wynagrodzenia, zobowiązania z tytułu dostaw i usług).
Jednostka dominująca posiada limit skarbowy umożliwiający realizację transakcji pochodnych o charakterze zabezpieczającym.
37.
Razem:
131 994 691,03
0,00
131 994 691,03
Nie występuje
38.
Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe:
Nie występuje
39.
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów:
Nie występuje
40.
Nie występuje
41.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym
42.
Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby:
Nie występuje
43.
Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:
44.
Nie występuje
45.
Nie występuje
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
0,00 0,00
Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku
obrotowym
Informacje
o
przychodach,
kosztach
i
wynikach
działalności
zaniechanej
w
roku
obrotowym
lub
przewidzianej
do
zaniechania w roku następnym:
52 356 636,50
79 638 054,53
Dane o kosztach (tylko w przypadku gdy jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym):
Struktura przychodów netto ze sprzedaży:
Pozycja
Kraj
Eksport
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Przychody ze sprzedaży produktów
52 356 636,50 79 638 054,53
878 100,45
1 100 000,00
w tym planowane nakłady na ochronę środowiska
0,00
Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich
odpisywania, określonego odpowiednio w art. 33 ust. 3 oraz art. 44b ust. 10
0,00
Planowane nakłady
w tym poniesione nakłady na ochronę środowiska
Poniesione nakłady
Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
46.
Podatek dochodowy odroczony
Dodatnie różnice przejściowe, w tym:
Podatek odroczony
190 071,17
253 513,48
Wycena walut rezerwa
0,00
49 261,69
492 846,34
Stawka podatku
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony
Ujemne różnice przejściowe, w tym:
Podatek odroczony
Przeszacowanie leasingu (zobowiązania)
264 339,57
12 859,30
Pozostałe koszty NKUP przejściowo
0,00
Wycena kontraktu długoterminowego aktywo
1 630 445,84
161 325,20
Rezerwa na koszty sprawy Steag
307 191,09
Wycena walut aktywo
80 330,49
Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo)
207 718,43
Usługi księgowe i audit
20 550,58
Odpis aktuarialny
235 982,52
Odpis aktualizacyjny Polon
22 272,61
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
106 069,96
Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek i odsetek
3 895,00
Wycena akcji Termo Rex S.A.
503 675,16
Ulga na złe długi zobowiązania
27 298,25
Pozew sądowy
6 588,63
Razem ujemne różnice przejściowe
3 590 542,64
Stawka podatku
Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego
3 590 542,64
67 680,55
18 897 592,84
19%
Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo)
1 391 260,89
2 593 928,09
Razem dodatnie różnice przejściowe
19%
492 846,34
117 224,27
1 242 013,24
108 160,95
849 080,00
Odpis Aero
1 093 254,91
2 650 921,92
8 581 293,92
558 262,97
1 616 795,21
1 000 374,56
1 334 281,47
259 272,06
Wycena kontraktu długoterminowego
Przeszacowanie leasingu (ST)
Odsetki nie otrzymane a naliczone
0,00
Podstawa
143 674,98
34 677,00
0,00
422 792,04
Podstawa
20 500,00
47.
01.01.2023 -
31.12.2023
zysk / strata brutto
8 046 065,94
(+/-) przychody nie podlegające opodatkowaniu
-60 957 689,31
Przedstawicielstwo Niemcy
-76 072 568,59
Wycena kontraktów długoterminowych w bieżącym roku
18 021 404,12
Rozwiązanie odpisu aktualizującego
-401 963,13
Pozostałe przychody operacyjne NKUP trwały
-42 567,41
Odwrócenie wyceny kontraktów z poprzedniego roku
534 086,33
Przychody z odsetek - naliczone a nie zapłacone
-58 071,38
Otrzymana dywidenda
-65 799,55
Wycena akcji notowanych na GPW - rozwiązanie z roku poprzedniego
-2 756 204,68
Wycena obligacji
-116 005,02
(+/-) koszty nkup
65 186 024,52
Przedstawicielstwo Niemcy
59 378 031,26
Wynagr., ZUS, delegacje NKUP w bieżącym roku (inne niż ZP Niemcy)
67 680,55
Rezerwa na audit i usługi księgowe zawiązanie
50 000,00
Koszty odsetek NKUP trwały
100 218,25
Koszty odsetek NKUP przejściowy
40,00
Wycena akcji notowanych na GPW - zawiązanie w bieżącym roku
2 650 648,92
Pozostałe rezerwy na koszty utworzone w bieżącym roku
34 827,83
Pozostałe koszty operacyjne NKUP trwały
71 848,93
Pozostałe koszty operacyjne NKUP przejściowy
510 959,67
Różnice kursowe niezrealizowane bieżąca wycena
43 417,79
Różnice kursowe niezrealizowane z poprzedniego roku
484 263,99
Koszty bezpośrednie podatkowo wyłączone w bieżącym roku
1 093 254,91
NKUP trwałe w bieżącym roku
700 832,42
w tym przeszacowanie -83 167,92
w tym PFRON
148 641,85
w tym koszty samochodów
484 354,63
w tym reprezentacja
83 268,16
w tym pozostale
67 735,71
(-) koszty nkup z lat poprzednich stanowiące kup w roku obrotowym -1 416 354,97
Koszty wynagr., ZUS i delegacje NKUP przejściowe w ubiegłym roku
273 383,80
Pozostałe koszty NKUP przejściowe w ubiegłym roku
-597 812,00
Koszty bezpośrednie podatkowo wyłączone w ubiegłym roku
-1 041 926,77
Wykonanie usług księgowych i auditu w ubieglym roku
-50 000,00
Dochód do opodatkowania
10 858 046,18
(-) odliczenia od dochodu
921 329,17
Hipotetyczny koszt kapitału
180 801,49
Straty z lat ubiegłych
740 527,68
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto:
Dochód do opodatkowania
9 936 717,01
Podstawa PDOP (po zaokrągleniu)
9 936 717,00
Podatek dochodowy
1 887 976,00
Zmiana podatku odroczonego
-1 147 733,64
Podatek do zapłaty w Niemczech
322 957,63
Razem podatek dochodowy
1 063 199,99
48.
–
31.12.2023 31.12.2022
4 755 467,17
4 472 903,19
0,00
4 755 467,17
4 472 903,19
282 563,98
31.12.2023 31.12.2022
68 951,11
68 951,11
–
–
55 782 458,85
27 601 288,29
55 851 409,96
27 670 239,40
55 851 409,96
27 670 239,40
–28 181 170,56
31.12.2023 31.12.2022
186 977,23
10 701,00
23 921 782,82
8 622 950,14
–
–
24 108 760,05
8 633 651,14
–
–
637 574,05
1 131 491,60
637 574,05
1 131 491,60
0,00
0,00
23 471 186,00
7 502 159,54
15 969 026,46
Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych (przy stosowaniu metody
bezpośredniej i pośredniej).
221 560,78
221 560,78
0,00
A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
116 980,59
72 426,81
31.12.2023
-88 230,54
Odesetki otrzymane (przychody)
Razem odsetki
Prowizje bankowe
Odsetki zapłacone (koszty)
101 748,14
-58 071,38
A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 01.01.2023 - 31.12.2023
Nota do rachunku przepływów środków pieniężnych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Razem rezerwy po korekcie
Zmiana stanu
A.II.7. Zmiana stanu należności
Należności długoterminowe
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
Razem należności netto
A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązanie
w tym
Razem zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Odsetki - obligacje
Odpisy akutalizujące pożyczki
Razem należności netto po korektach
Zmiana stanu należności
A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań kótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
Fundusze specjalne
Razem zobowiązania
w tym, zobowiązania z działalności inwestycyjnej
w tym, zobowiązania z działalności finansowej
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania z działalności operacyjnej
Zmiana stanu zobowiązań
Odsetki naliczone (przychody) lecz nie otrzymane od udzielonych pożyczek (powiązane)
31.12.2023 31.12.2022
3 590 542,64
2 632 979,25
1 589 830,93
1 770 921,53
5 180 373,57
4 403 900,78
–776 472,79
–
–
–
–
19 717 703,78
1 922 629,04
19 717 703,78
1 922 629,04
17 795 074,74
17 018 601,95 –
–
31.12.2023 31.12.2022
67 043,84
71 038,55
16 399 292,70
7 116 968,34
0,00
0,00
–
–
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16 466 336,54
7 188 006,89
–9 278 329,65
1 839 434,88
-176 080,94
-228 845,88
–52 764,94
–66 982,52
0,00
0,00
31.12.2023
A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia krótkoterminowe
Razem
Razem
2.Zmiana stanu
1. Zmiana stanu
Ujemna wartość firmy
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa)
– weksle,
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
Lokaty bankowe do 3 miesięcy
Ekwiwalenty środków pieniężnych, w tym
– czeki,
Razem
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
– inne
Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów środków pieniężnych
Wycena bilansowa środków pieniężnych
E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych
Środki pieniężne w kasie
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa)
Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2)
A. II. 10. Inne korekty
49.
Nie występuje
50.
Nie występuje
51. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe:
52.
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej (wypłacone i należne, łącznie z wynagrodzeniem z zysku):
Wynagrodzenie członków Zarządu
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
Odsetki od udzielonej Spółce pożyczki
Razem - Rada Nadzorcza
53. Transakcje z osobami wchodzącymi w skład organów zarządzających i nadzorujących
Nie występuje
54.
Razem wynagrodzenie należne wynikające z umowy (netto):
2023
15,70
133,80
149,50
0,00
Razem
Przeciętny stan zatrudnienia w roku
obrotowym
Kobiety
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Mężczyźni
Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w
zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
Informacje
o
istotnych
transakcjach
(wraz
z
ich
kwotami)
zawartych
przez
jednostkę
na
innych
warunkach
niż
rynkowe ze stronami powiązanymi
150 330,00
w szczególności kwoty zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich
głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a
także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem
kwoty ogółem dla każdego z tych organów
1 506 275,04
150 330,00
01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2023 - 31.12.2023
Informacje
o
wynagrodzeniu
biegłego
rewidenta
lub
podmiotu
uprawnionego
do
badania
sprawozdań
finansowych,
wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Opis
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
usługi doradztwa podatkowego
pozostałe usługi
0,00
0,00
12 000,00
12 000,00
2022
13,50
121,06
134,56
2021
13,44
124,66
138,10
W wierszu "pozostałe usługi" wykazano wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego oraz usługę atestacyjną dotyczącą sprawozdania o wynagrodzeniach.
58 500,00
58 500,00
28 500,00
18 000,00
obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
18 000,00
28 500,00
55.
Nie występuje
Nie występuje
56.
Nie występuje
57.
Nie występuje
58.
Nie występuje
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym.
Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod
wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami
kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym.
Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju
59.
Nie występuje
60.
waluta wynikowo
bilansowo
(aktywa/pasyw
a)
rodzaj informacja o rodzaju transakcji
PLN 135 300,00 8 364,00
koszt i
zobowiązanie
usługi specjalistyczne
PLN 781 110,23 247 827,92
koszt/RMK i
zobowiązaine
wynajem
PLN 65 799,55 0,00
przychód i
należność
dywidenda
PLN 7 041,56 0,00
przychód i
należność
wynajem
PLN 0,00 465 000,00 należność pożyczki
PLN 25 317,51 25 317,51
przychód i
należność
naliczone odsetki
PLN 0,00 450 000,00 należność pożyczki
PLN 32 753,87 36 378,28
przychód i
należność
naliczone odsetki
61.
siedziba
Spółki
procent
udziałów
Katowice
100,00%
Katowice
65,00%
Katowice
51,00%
Warna
100,00%
62.
a. Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
63.
Konsolidację sporządza podmiot JWW Invest S.A., z siedzibą w Katowicach 40-555 ul Rolna 43b, zgodnie z wymogami
dotyczącymi Grupy.
stopień udziału w zarządzaniu
poprzez Zgromadzenie Udziałowców
poprzez Zgromadzenie Udziałowców
poprzez Zgromadzenie Udziałowców
poprzez Zgromadzenie Udziałowców
Polon sp. z o.o.
JWW Invest EOOD
JWW Rental sp. z o.o.
Sol-Power sp. z o.o.
nazwa Spółki
Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu
grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna
Konieczność sporządzania sprawozdania skonsolidowanego zgodnie z wymogami rynku kapitałowego. W skład Grupy,
podlegającej konsolidacji wchodzą spółki: JWW Invest S.A. (podmiot konsolidujący), JWW Rental z o.o., Polon sp. z o.o., JWW
Solaris sp z o.o. (do 2022 roku), Sol-Power sp. z o.o., JWW Invest EOOD - spółka prawa bułgarskiego.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
JWW Rental sp.z o.o.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji.
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi:
Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie
stanowiącym Spółki
Konsolidacja <wypełnić wyłącznie w sytuacji, gdy jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń>
Polon sp. z o.o.
nazwa jednostki powiązanej
JWW Rental sp.z o.o.
Sol-Power sp. z o.o.
Polon sp. z o.o.
Polon sp. z o.o.
JWW Rental sp.z o.o.
Sol-Power sp. z o.o.
64.
Informacje o spółkach, z którymi nastąpiło połączenie rozliczone metodą nabycia:
Nie występuje
65.
Informacje o spółkach, z którymi połączenie nastąpiło rozliczone metodą łączenia udziałów:
Nie występuje
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
66.
67.
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer
Service GmbH, w związku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych.
Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych prac spawalniczych przy
przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do
tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedzialności Spółki za wykonanie przedmiotowych wadliwych prac. Zarząd
opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzami STEAG oraz
ustaleniom wynikającym z rozmów z pracownikami wykonującymi prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej,
mając na uwadze przewidywane koszty związane z tym procesem Zarząd podjął decyzję o utworzeniu w 2021 roku rezerwy na
potencjalne koszty obsługi w tym w szczególności obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziale niemieckiej
kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795,22 zł. Kwota ta obejmuje koszty dołączenia JWW Invest S.A. do procesu w
przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń lub ujawnienia nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związanych z
wykonaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków
zabezpieczających w przypadku jego wystąpienia. W opinii Zarządu prawdopodobieństwo uznania winy Spółki jest niewielkie,
brak jednak ostatecznego wyroku sądu skutkuje koniecznością utrzymania rezerwy finansowej na powyższy cel.
24 lutego 2022 roku miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę, co rozpoczęło wojnę, której zasięgu, skutków ani terminu
zakończenia nikt obecnie nie jest w stanie przewidzieć. Obserwujemy dużą dynamikę zmian zarówno w działaniach wojennych,
jak również w sankcjach nakładanych na Rosję i Białoruś. Zarząd uważa oba te zdarzenia za nie powodujące korekt w
sprawozdaniu finansowym, lecz za istotne zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Na chwilę obecną sprzedaż krajowa
jest zgodna z przewidywanym poziomem w stosunku do roku ubiegłego. Sprzedaż zagraniczna realizowana była zgodnie z
planem, zaś sytuacja nie wpłynęła negatywnie na przychody osiągane na rynkach zagranicznych. Zarząd będzie nadal
monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności opis tych niepewności oraz stwierdzenie,
że taka niepewność występuje, oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane oraz opis
podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności.
Nie występuje